Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez déduire les frais de voyage sur le formulaire 1040, annexe C. pdf, profit ou perte de l`entreprise (propriétaire unique) ou du formulaire 1040, annexe C-EZ. pdf, bénéfice net de l`entreprise (propriétaire unique), ou si vous êtes un agriculteur, sur le formulaire 1040, annexe F. pdf, profit ou perte de l`agriculture. Si vous êtes un membre de la garde nationale ou de la réserve militaire, vous pourriez être en mesure de réclamer une déduction pour les frais de voyage non remboursés payés en relation avec l`exécution des services en tant que réserviste qui réduit votre revenu brut ajusté. Ce voyage doit être une nuit et plus de 100 miles de votre maison. Les dépenses doivent être ordinaires et nécessaires. Cette déduction est limitée au taux journalier fédéral régulier (pour l`hébergement, les repas et les frais accessoires) et le taux de kilométrage standard (pour les frais de voiture) plus les frais de stationnement, les frais de traversier et les péages. Réclamer ces dépenses sur le formulaire 2106 et la ligne 24 du formulaire 1040, annexe 1.

pdf et les porter à la ligne appropriée sur le formulaire 1040 à titre d`ajustement au revenu. Les frais de voyage déductibles en dehors de la maison comprennent, mais ne sont pas limités à, les coûts de: notre politique de l`entreprise de dépenses des employés décrit comment nous allons rembourser les employés pour les dépenses liées au travail. Nous définirons les «dépenses liées au travail» et définissons une procédure pour autoriser les dépenses. Au lieu de conserver les dossiers de vos frais de repas et de déduire le coût réel, vous pouvez généralement utiliser une allocation de repas standard, qui varie selon l`endroit où vous voyagez. La déduction pour les repas d`affaires est généralement limitée à 50% du coût non remboursé. Les frais de voyage sont les frais ordinaires et nécessaires de voyager loin de la maison pour votre entreprise, votre profession ou votre emploi. Vous ne pouvez pas déduire les dépenses qui sont somptueuses ou extravagantes, ou qui sont à des fins personnelles. Ces dépenses peuvent être plafonnées et [le gestionnaire des RH/employés] devrait les approuver. Si vous dépensez plus que le montant approuvé, vous devez couvrir le coût supplémentaire vous-même. Les employés se font déposer ce formulaire pour déduire les dépenses ordinaires et nécessaires pour leur travail. Les frais de soins médicaux après les accidents liés au voyage peuvent être couverts par l`assurance-rémunération des travailleurs.

Sinon, nous pouvons vous rembourser vos frais médicaux, le cas échéant. Cette catégorie comprend les dépenses liées à un employé, soit sous la forme d`un avantage (p. ex. téléphone d`affaires) ou de frais de divertissement qui peuvent survenir dans un établissement d`affaires (p. ex., dîners professionnels avec des clients ou des collègues). Les bons dossiers sont essentiels. Se reporter à la rubrique no 305 pour obtenir des renseignements sur la tenue de registres. Pour plus d`informations sur ces frais de voyage et d`autres, reportez-vous à la publication 463, voyages, divertissements, cadeaux et frais de voiture. Votre gestionnaire ou vos RH sont responsables de l`approbation des réclamations de remboursement. Si votre gestionnaire approuve vos dépenses, vous recevrez votre remboursement dans les [deux] périodes de paye [par chèque.] Cette liste n`est pas exhaustive. Veuillez demander à [ressources humaines (RH)/gestionnaire des compensations] les frais remboursables avant de partir en voyage d`affaires. Les frais de voyage pour les conventions sont déductibles si vous pouvez montrer que votre participation profite à votre commerce ou à votre entreprise.

Des règles spéciales s`appliquent aux conventions tenues en dehors de la zone nord-américaine. Lorsque vous envisagez d`aller sur des voyages liés au travail, [les gestionnaires de bureau/assistants personnels/RH] s`arrangeront généralement pour la plupart de vos frais de logement et de transport et documentez ces dépenses.

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